玉林市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司關(guān)于玉林市農(nóng)產(chǎn)品批 發(fā)市場(chǎng)配套工程（二環(huán)路農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)至一環(huán)北 路口段）Ⅲ標(biāo)等4個(gè)標(biāo)段竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目 整改情況的公告
我集團(tuán)收到玉林市審計(jì)局的《玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)配套工程（二環(huán)路農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)至一環(huán)北路口段）Ⅲ標(biāo)等4個(gè)標(biāo)段竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告》（玉審報(bào)〔2020〕44號(hào)）后，高度重視，對(duì)審計(jì)報(bào)告中指出的問題積極進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況公告如下：
一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）關(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題
我集團(tuán)將嚴(yán)格按照審計(jì)局審定的工程造價(jià)與施工單位進(jìn)行結(jié)算：
1. 玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)配套工程（二環(huán)路農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)至一環(huán)北路口段）Ⅲ標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)批III標(biāo)）的中標(biāo)單位尚未申請(qǐng)支付相關(guān)尾款，我集團(tuán)將嚴(yán)格按市審計(jì)局審定的工程結(jié)算認(rèn)定造價(jià)33431160.41元（已扣減工期和超報(bào)結(jié)算違約金1071816.4元）再扣減施工過程中違約金188144.82元（詳見附件一：玉城投司函[2021]3號(hào)），即按總造價(jià)33243015.59元計(jì)算支付尾款。
2. 建筑垃圾挖運(yùn)工程的中標(biāo)單位尚未申請(qǐng)支付相關(guān)尾款，我集團(tuán)將嚴(yán)格按市審計(jì)局審定的工程造價(jià)1719808.04元計(jì)算支付尾款。
3.規(guī)劃五路口交通信號(hào)燈采購(gòu)及安裝工程的中標(biāo)單位尚未申請(qǐng)支付相關(guān)尾款，我集團(tuán)將嚴(yán)格按市審計(jì)局審定的工程造價(jià)323580.22計(jì)算支付尾款。
（二）關(guān)于未按照合同工期完成項(xiàng)目，未及時(shí)發(fā)揮效益問題
農(nóng)批III標(biāo)和農(nóng)批IV標(biāo)工期延誤主要原因?yàn)檎鞯夭疬w沒解決、村民阻攔施工和臺(tái)風(fēng)暴雨天氣等方面因素，根據(jù)甲乙雙方簽訂的工期洽商及工期延誤說明約定，已扣除農(nóng)批III標(biāo)工期延誤違約金1035089.30元，已扣除農(nóng)批IV標(biāo)工期延誤違約金451465.22元。
（三）關(guān)于4個(gè)標(biāo)段的合同履約保證金未在玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)配套工程基建賬上核算問題
玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)配套工程（二環(huán)路農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)至一環(huán)北路口段）Ⅲ標(biāo)等4個(gè)標(biāo)段的履約保證金的收取與退還均在集團(tuán)本部賬套核算，未在玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)配套工程基建中核算。我集團(tuán)已按《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，
在基建項(xiàng)目賬中對(duì)收取、退還的履約保證金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
二、其他情況反映
- 農(nóng)批市場(chǎng)配套工程IV標(biāo)竣工結(jié)算審計(jì)情況
農(nóng)批市場(chǎng)配套工程IV標(biāo)施工單位已簽字蓋章確認(rèn)《建設(shè)工程結(jié)算認(rèn)定表》。（定案表見附件二）
- 合同簽訂不完善
我集團(tuán)以后將加強(qiáng)合同管理，強(qiáng)化合同簽訂審核以及合同執(zhí)
行管理，避免產(chǎn)生合同風(fēng)險(xiǎn)。
三、審計(jì)建議的采納情況
1.加強(qiáng)工程結(jié)算審核力度。我集團(tuán)將加大力度做好工程結(jié)算計(jì)量真實(shí)，確保工程竣工結(jié)算準(zhǔn)確。
2.加強(qiáng)合同管理。我集團(tuán)將進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，落實(shí)責(zé)任制，強(qiáng)化合同簽訂審核以及合同執(zhí)行管理，避免產(chǎn)生合同風(fēng)險(xiǎn)。
3.嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法、基建會(huì)計(jì)制度等相關(guān)規(guī)定規(guī)范基建項(xiàng)目賬的會(huì)計(jì)核算。我集團(tuán)財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，確保會(huì)計(jì)信息的完整性和準(zhǔn)確性。
玉林市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司
2021年2月20日