玉林市城市建設(shè)投資集團有限公司關(guān)于玉林市農(nóng)產(chǎn)品批 發(fā)市場配套工程（二環(huán)路農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場至一環(huán)北 路口段）Ⅲ標(biāo)等4個標(biāo)段竣工結(jié)算審計項目 整改情況的公告
我集團收到玉林市審計局的《玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場配套工程（二環(huán)路農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場至一環(huán)北路口段）Ⅲ標(biāo)等4個標(biāo)段竣工結(jié)算審計報告》（玉審報〔2020〕44號）后，高度重視，對審計報告中指出的問題積極進行整改，現(xiàn)將整改情況公告如下：
一、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）關(guān)于多計工程造價的問題
我集團將嚴(yán)格按照審計局審定的工程造價與施工單位進行結(jié)算：
1. 玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場配套工程（二環(huán)路農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場至一環(huán)北路口段）Ⅲ標(biāo)（以下簡稱農(nóng)批III標(biāo)）的中標(biāo)單位尚未申請支付相關(guān)尾款，我集團將嚴(yán)格按市審計局審定的工程結(jié)算認(rèn)定造價33431160.41元（已扣減工期和超報結(jié)算違約金1071816.4元）再扣減施工過程中違約金188144.82元（詳見附件一：玉城投司函[2021]3號），即按總造價33243015.59元計算支付尾款。
2. 建筑垃圾挖運工程的中標(biāo)單位尚未申請支付相關(guān)尾款，我集團將嚴(yán)格按市審計局審定的工程造價1719808.04元計算支付尾款。
3.規(guī)劃五路口交通信號燈采購及安裝工程的中標(biāo)單位尚未申請支付相關(guān)尾款，我集團將嚴(yán)格按市審計局審定的工程造價323580.22計算支付尾款。
（二）關(guān)于未按照合同工期完成項目，未及時發(fā)揮效益問題
農(nóng)批III標(biāo)和農(nóng)批IV標(biāo)工期延誤主要原因為征地拆遷沒解決、村民阻攔施工和臺風(fēng)暴雨天氣等方面因素，根據(jù)甲乙雙方簽訂的工期洽商及工期延誤說明約定，已扣除農(nóng)批III標(biāo)工期延誤違約金1035089.30元，已扣除農(nóng)批IV標(biāo)工期延誤違約金451465.22元。
（三）關(guān)于4個標(biāo)段的合同履約保證金未在玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場配套工程基建賬上核算問題
玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場配套工程（二環(huán)路農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場至一環(huán)北路口段）Ⅲ標(biāo)等4個標(biāo)段的履約保證金的收取與退還均在集團本部賬套核算，未在玉林市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場配套工程基建中核算。我集團已按《國有建設(shè)單位會計制度》規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整，
在基建項目賬中對收取、退還的履約保證金進行會計核算。
二、其他情況反映
- 農(nóng)批市場配套工程IV標(biāo)竣工結(jié)算審計情況
農(nóng)批市場配套工程IV標(biāo)施工單位已簽字蓋章確認(rèn)《建設(shè)工程結(jié)算認(rèn)定表》。（定案表見附件二）
- 合同簽訂不完善
我集團以后將加強合同管理，強化合同簽訂審核以及合同執(zhí)
行管理，避免產(chǎn)生合同風(fēng)險。
三、審計建議的采納情況
1.加強工程結(jié)算審核力度。我集團將加大力度做好工程結(jié)算計量真實，確保工程竣工結(jié)算準(zhǔn)確。
2.加強合同管理。我集團將進一步加強制度建設(shè)，落實責(zé)任制，強化合同簽訂審核以及合同執(zhí)行管理，避免產(chǎn)生合同風(fēng)險。
3.嚴(yán)格按照會計法、基建會計制度等相關(guān)規(guī)定規(guī)范基建項目賬的會計核算。我集團財務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》的規(guī)定，確保會計信息的完整性和準(zhǔn)確性。
玉林市城市建設(shè)投資集團有限公司
2021年2月20日